Уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица установлена ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации
(далее – УК РФ).

Фактически данной статьей предусмотрена ответственность за создание «фирм-однодневок», через которые совершаются различные незаконные сделки (например, отмывание и обналичивание денежных средств).

Под незаконным образованием юридического лица понимается образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в регистрирующий орган данных, которые повлекли внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Преступление считается оконченным с момента государственной регистрации, которым признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр.

Уголовной ответственности подлежат физические лица, достигшие возраста 16 лет.

За совершение данного преступления предусмотрено наказание в виде штрафа от 100 000 руб. до 300 000 руб. (или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года),
либо принудительными работами на срок до 3 лет, либо лишением свободы
на тот же срок.

Частью 2 статьи 173.1 УК РФ предусмотрена ответственность
за совершение тех же действий:

• Лицом с использованием своего служебного положения;
• Группой лиц по предварительному сговору (при участии
  в преступлении двух и более лиц, заранее договорившихся о совместном совершении преступления);

За совершение деяния, предусмотренного ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, установлено более строгое наказание: штраф в размере от 300 000 руб.
до 500 000 руб. (или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет), либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо лишение свободы на срок до 5 лет.